就我们总部是生产性质的企业，我们是独立核算分公司 属于销售类，总部的部分研发人员在我们分公司办公，就这部分人员的工资及五险一金我们可以与总部挂往来吗，如果挂往来要怎么挂呢

对、 追问

2020-01-06 17:25

是分公司缴纳

对、 追问

2020-01-06 17:26

那工资部分是挂应发部分的工资吗

对、 追问

2020-01-06 17:28

借：其他应收款―工资应发（总部）贷：其他应收款（个人社保）个人所得税  银行存款

对、 追问

2020-01-06 17:55

在？？？？

罗老师 解答

2020-01-06 18:31

嗯，是的，这样就行*

对、 追问

2020-01-06 18:41

那如果是计提社保呢
就这部分

对、 追问

2020-01-07 09:09

老师早上好，如果是分公司代缴总部社保，分公司挂账，假如代缴社保是500（公司部分）个人部分200   借：其他应收款  公司500  其他应收款个人  200贷银行存款  700

对、 追问

2020-01-07 09:24

分公司记账：借其他应收款700（总部）贷：银行存款
请问是这样吗

罗老师 解答

2020-01-07 09:52

嗯，计提社保这样做可以的*

对、 追问

2020-01-07 10:07

不对
计提：借，其他应收款（总部）贷：其他应收款（公司）贷：其他应收款个人部分

对、 追问

2020-01-07 10:10

计提社保：借其他应收款（公司）其他应收（个人）贷：其他应收款（总部）扣款：借：其他应收款（总部）贷：银行

对、 追问

2020-01-07 10:14

还是说代缴得社保部分不用计提

罗老师 解答

2020-01-07 11:51

代缴的你不用计提，只做代收代付就行了*