企业所得税A类报表，营业收入小于营业成本，利润总额要填负数吗？

晴天 追问

2020-01-06 16:37

好的，然后还向你咨询哈，公司属于小企业，帐目不健全，我只是帮员工工资作为成本支出，对吗？因为只有这个员工工资核算得出来，员工工资是营业成本支出吗？

宋生老师 解答

2020-01-06 16:38

您好！工资可以算是成本或者费用的。

晴天 追问

2020-01-06 16:43

老师帮我看看，这样可以吗？

宋生老师 解答

2020-01-06 16:48

您好!可以是可以，只是亏损容易被查

晴天 追问

2020-01-06 17:02

以前是从来不开票不报税收收入，之前报的不报着税收。我可不可以只算一个人的工资，然后少算一点营业成本上

宋生老师 解答

2020-01-06 17:03

你好！操作是可以，但是这样本身违规。因为涉嫌偷税漏税

晴天 追问

2020-01-06 17:08

不是啊！意思是少做点营业成本，然后帮营业利润做成正的，不要出现负数。

宋生老师 解答

2020-01-06 17:35

您好！你申报个税的时候申报了几个人工资？

晴天 追问

2020-01-06 17:47

2个

晴天 追问

2020-01-07 09:29

就是没有收入的时候，企业所得税是不是就不用填营业成本和利润，就是0就可以了。还有就是，我报的2个人的个税，昨天你没回我

宋生老师 解答

2020-01-07 11:56

您好！是的。收入和成本对应。可以都是0，你如果申报了2个人，就要做2个人的费用，计入到费用，不要入成本

晴天 追问

2020-01-07 12:00

你帮我看看上面我发给你那个表，我的成本是放了2个我报个税员工工资，如果可以不计如成本，是不是可以帮表里调成利润不要是负数，麻烦你帮我看看

宋生老师 解答

2020-01-07 14:44

您好！不可以的。因为你不做进成本，也要走进费用，最终利润还是不变。

晴天 追问

2020-01-07 14:45

我们这个季度只是有一个员工了，但是没有及时调整，所以我个税报了两个人的，实际只支出了一个人的工资。所以我只报了一个

宋生老师 解答

2020-01-07 14:46

您好！你申报的时候有2个，你做账就做2个。

晴天 追问

2020-01-07 14:46

那利润就只能负数体现了，你不是说会被查，我怕

宋生老师 解答

2020-01-07 14:47

你好！你汇算清缴的时候再调别的项目吧，因为工资这里已经申报了没办法改的了。

晴天 追问

2020-01-07 14:48

那就负数报了哈

宋生老师 解答

2020-01-07 14:48

你好!可以的，可以先报了。