老师你好，小规模企业，现金收销黄豆款:966653元，现金付筛豆用电费264元，现金付销售黄豆拉运费，装卸费等3624元，现金付以前欠黄豆款1104098元，提机器折旧4263元，卖黄豆出库935942元，麻烦老师给我做下分录，结转分录，算出利润，我做了，但总觉得不对，谢谢

梓苏老师

职称：初级会计师,会计师 ,税务师

2020-01-06 17:02

1.借：现金966653
贷：主要业务收入966653/(1+3%)=938498.06
应交税费-应交增值税28154.94
2借：管理费用264
贷：现金264
3借：销售费用3624
贷：现金3624
4借：应付账款1104098
贷：现金1104098
5借：管理费用4263
贷：累计折旧4263
6借：主营业务成本935942
贷：库存商品935942

梓苏老师解答

2020-01-06 17:13

借：主要业务收入938498.06
贷：本年利润938498.06

借：本年利润4527+3624+935942=944093
贷：管理费用264+4263=4527
销售费用3624
主营业务成本935942

938498.06-944093=-5594.94

938498.06-935942-264-3624-4263=-5594.94

亏损5594.94
借：利润分配-未分配利润5594.94
贷：本年利润5594.94