老师，你好，小微企业在第一季度的时候，利润总额是49385.85，当时因为没有完成企业所得税清缴，在申报企业所得税的时候，预缴税款2469.29，现在在第四季度申报的时候，年度利润总额是50063.70，但申报表自动弥补往年亏损50063.70，本期应退应补企业所得税额是0，那我第四季度的利润表填写的时候，年度利润总额和净利润的填写应该如何填写？我截图给你看一下我的填写，麻烦指正，谢谢。

米仓填不饱 追问

2020-01-06 16:00

老师，因为第四季度企业所得税弥补往年亏损，应退补的企业所得税额是0元，那我利润表上面，年度企业所得税这一行，是不是只需要填写已预交的第一季度企业所得税金额？还是需要按照全年利润总额，填写实际应缴金额？还是因为企业所得税申报表上已经弥补往年亏损，所以，利润表上年度企业所得税按照0元来填写？

maize老师 解答

2020-01-06 16:02

，是不是只需要填写已预交的第一季度企业所得税金额？  是的，填写一季度，你这个1季度不是交么，

米仓填不饱 追问

2020-01-06 16:06

老师，那第四季度的企业所得税额，如果没有弥补往年亏损，应该交33.9元，但现在弥补后，我这个33.9元是不是需要做营业外收入？
另外，我已经预缴的第一季度企业所得税，是不是到明年清算的时候去申请退税？

maize老师 解答

2020-01-06 16:09

不需要，直接去不做就可以，，我已经预缴的第一季度企业所得税，是不是到明年清算的时候去申请退税？ 那需要看你汇算清缴之后是啥情况