老师您好，请问一下，我们公司有供应商开来的发票，我们认证之后，对方又作废 ，之后我们作了进项转出并且补缴了税款，这个会计分录该怎么做呢？

在水一方 追问

2020-01-07 08:43

对方发票作废之前：
借，商品销售成本
       应交税费-应交进项税额
 贷，应付账款
借，应付账款
 贷，银行存款
发票作废后，并且对方工厂倒闭，拒绝再给我们重开发票，我上个月就做了，
借，商品销售成本（红字）
       应交税费-应交进项税额（红字）
 贷，应付账款（红字）
借，营业外支出
  贷，应付账款

meizi老师 解答

2020-01-07 09:00

你好 你认证了要做转出申报的  借商品销售成本贷应交税费-应交增值税-进项税转出    然后在红冲借，商品销售成本（红字）

贷，应付账款（红字）
借，营业外支出
贷，应付账款

在水一方 追问

2020-01-07 09:07

老师，我看不懂啊

meizi老师 解答

2020-01-07 09:08

你好 你认证了之后 要做转出申报 ； 要先把进项税 转到进项税转出里面去 ；然后在红冲分录      走营业外支出