盈利12万企业所得税怎么算？小规模纳税人

周利奇 追问

2020-01-06 12:55

注册的是小规模纳税人

邹刚得老师 解答

2020-01-06 12:56

你好，小规模纳税人是增值税的概念，与一般纳税人对应
你现在是需要计算企业所得税纳税金额，所以我需要知道你单位是否符合企业所得税的小型微利企业条件，因为符合与不符合相比，企业所得税纳税金额是有很大区别的

周利奇 追问

2020-01-06 13:00

那他们分别是什么条件，各自怎样计算呢？

邹刚得老师 解答

2020-01-06 13:03

你好，符合小型微利企业条件（年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元）
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

周利奇 追问

2020-01-06 13:16

学习的时候有25的企业所得税，有时还有百分之20的这个不是小微，应该算什么呢

邹刚得老师 解答

2020-01-06 13:18

你好，符合小型微利企业条件（年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元）
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，所得税=利润总额*5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，所得税=100万*5%+（利润总额-100万）*10%
如果不符合小型微利企业条件，企业所得税=利润总额*25%

周利奇 追问

2020-01-06 13:47

哦，明白了，企业所得税是不分小规模和一般纳税人的，只分小微和非小微企业，是吧？

邹刚得老师 解答

2020-01-06 13:48

你好，是的，是这样的

周利奇 追问

2020-01-06 13:56

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-01-06 13:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢