社保一直是由第三方代缴机构缴纳的，之前都是一月一缴，12月收到通知说从12月起每月的社保公积金需要预收下月费用，也就是12月我们付了两个月的社保公积金费用给代理机构，请问12月的账务处理怎么做？

寒冷的汉堡 追问

2020-01-06 11:33

但是这两个月的费用他是一张发票直接开来的

小惑老师 解答

2020-01-06 11:36

最好换一下发票，按照权责发生制原则，这个不属于本期的费用

寒冷的汉堡 追问

2020-01-06 11:40

对方说换不了，他们只能按账单来开票，如果预提可以吗？该怎么做账？

小惑老师 解答

2020-01-06 11:42

不可以预提，不是本期费用，只能先挂往来，然后明年计入费用

寒冷的汉堡 追问

2020-01-06 11:43

可以给一个详细的账务处理吗？

小惑老师 解答

2020-01-06 11:50

借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借： 应付职工薪酬
  其他应收款或其他应付款
贷：预付账款
另一个月
借：预付账款
贷：银行存款