郭老师您好，请问您销售商品11月已经做了收入，12月发现有一个商品做错了，实际应该草莓味，做账销售做的香橙味，12月怎样调整呢？把原来草莓味那单销售红冲，然后做正确的对吗？谢谢

烟花懿冷 追问

2020-01-06 10:27

噢，老师，原来那单草莓味是和其他好几种商品一起销售的，我只红冲草莓味那笔销售就行对吗？借银行 红字 贷主营业务收入-草莓味 红字 ，销项税额 红字，然后做正确的销售分录对吗？

maize老师 解答

2020-01-06 10:31

原来那单草莓味是和其他好几种商品一起销售的，我只红冲草莓味那笔销售就行对吗？  对，贷银行 贷xxx 负数 xx 负数，这个做，银行不做借方负数，

烟花懿冷 追问

2020-01-06 10:38

好的，还想请教您，9月已做无票收入，12月客户又申请开票，12月是将原来无票收入分录红冲，再做开票收入的分录吗？

maize老师 解答

2020-01-06 10:46

这个没有差额发票可以直接贴后面就可以，不需要冲掉收入，

烟花懿冷 追问

2020-01-06 10:50

可是老师，12月因为开出了发票，我这个月也要做开票收入啊，但原来做过无票收入了，怎么办呢？

maize老师 解答

2020-01-06 11:00

你实际纳税义务时间就是之前月份，你这个又没有重新销售，也没有差额发票直接贴之前账上就可以，你要是冲掉重新做，这个损益也没有影响

烟花懿冷 追问

2020-01-06 11:06

嗯是的损益没有影响，但是开了发票，不做开票收入的话，报税和做账就不一致了啊，现在不都是要比对吗？否则有开票，没申报开票收入，比对过不去的啊老师

maize老师 解答

2020-01-06 11:14

你这个做账也比对不通过，都需要带上无票资料去税局解锁，税总发[2017]124号 国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》的通知