老师请问 公司应交税费为：18027.25 12月有预交1492 然有交税控盘维护费280发 附加附每个减半我这样做分录可以吗

…。泡『芙』先生 追问

2020-01-05 19:43

小规模   税款是正确的。预交的是1961  我打错了。季度营业额600900.68

bamboo老师 解答

2020-01-05 19:46

那您附加税计提了么？
小规模纳税人怎么会有进项税额？

…。泡『芙』先生 追问

2020-01-05 19:47

写错了 是应交增值税

bamboo老师 解答

2020-01-05 19:50

您附加税是按减免前的金额计提的么？

…。泡『芙』先生 追问

2020-01-05 19:51

是的

bamboo老师 解答

2020-01-05 19:53

小规模纳税人应交税费下只设置应交增值税二级科目 不设置减免税等
预缴的时候也计入应交税费-应交增值税 借方就好了

…。泡『芙』先生 追问

2020-01-05 19:57

那这个分录怎么做呢 麻烦老师了。

bamboo老师 解答

2020-01-05 20:32

借：应交税费-应交增值税 
借：管理费用 -280
应交税费-城建税 401.65+401.65
应交税费-教育费附加 240.99+240.99
应交税费-地方教育费附加  160.66+160.66
贷：营业外收入-减免税额 401.65+160.66+240.99=803.3
银行存款 
请问您缴纳的16869.55包含附加税么

…。泡『芙』先生 追问

2020-01-05 21:30

含了的老师

bamboo老师 解答

2020-01-05 21:31

您预缴增值税的时候分录怎么写的

…。泡『芙』先生 追问

2020-01-05 22:28

借；应交税费-预交增值税   贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-01-05 22:31

借：应交税费-应交增值税 
借：管理费用 -280
应交税费-城建税 401.65+401.65
应交税费-教育费附加 240.99+240.99
应交税费-地方教育费附加 160.66+160.66
贷：营业外收入-减免税额 401.65+160.66+240.99=803.3
应交税费-预交增值税 1961 
银行存款  16869.55