老师你好，小规模企业申报想把前几个月填在小微企业免税销售额栏金额给冲减去，再申报缴纳增值税，怎么填？

红鲤鱼 追问

2020-01-05 18:58

老师我全年收入503000，第四季度收入37万，前三个季度填了45万为达起征点拿栏，填错了，这表怎么改呢

红鲤鱼 追问

2020-01-05 19:02

红鲤鱼 追问

2020-01-05 19:02

就是把第10栏的数冲了，重新填到第栏

红鲤鱼 追问

2020-01-05 19:03

第一栏

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 19:12

你这现在要去更改上一季度 的，你上季度 交了税，你电子税务局自己是不能更改了，你要更改只能去大厅更改了。
你只能在电子税务局正常申报你四季度 的

红鲤鱼 追问

2020-01-05 19:17

红鲤鱼 追问

2020-01-05 19:18

我就想这样填，但他不让我过，总提示这样

红鲤鱼 追问

2020-01-05 19:18

红鲤鱼 追问

2020-01-05 19:19

这个月超过起征点了，为什么还这样提示呢，不明白了

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 20:21

你的图一是填写在几表的

红鲤鱼 追问

2020-01-05 20:29

附表

红鲤鱼 追问

2020-01-05 20:33

就是说我全年收入69.4第四季度收入56.4加上未达起征点13万，就是全年收入，但在前几个月未达起征点收入填多了，如果我还填上第三季度的金额，申报表和账收入金额就不相符了，我就想把未达起征点收入减少。

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 20:34

你是在申报什么呀，
你这里乱七八糟的
你如果是小规模纳税人，你是一个季度 申报一次，是根据你当季度 开票总金额填写、而不是你这里自己随便加多少进去 。
也不是全年的收入，只是一个季度 的开票金额

红鲤鱼 追问

2020-01-05 20:38

那我想问一下，小规模申报表不和一般纳税申报一样吗？申报表上不显示一年总收入吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 20:42

增值税不是这样的，都是按季度 申报
你 指的一年总收入，是所得税汇算才需要

红鲤鱼 追问

2020-01-05 20:45

那就是说，我把第四季度收入填上，即使前几个季度收入金额错了，也不需要改呗。反正是未达起征点。是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 21:33

是的，可以这样子理解，如果说你第四季度还是没有达到起征点，那么你还是在第十行，或者是11行填列。

红鲤鱼 追问

2020-01-05 21:38

哦，小规模是这样的，一般纳税增值税申报表收入总额和利润表收入总额必须要一致的，否则税局就找你问话的。

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 21:58

可以这样子理解的，因为一般纳税人他不存在免税额度。

红鲤鱼 追问

2020-01-05 22:02

好的，谢谢老师耐心的解答

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 22:11

不客气，祝你工作愉快，请帮我五星好评，谢谢。