老师您好，2017年4月计提印花税41.9元，2017年5月份多交了41.9元印花税，现在在其他应付款的借方挂了41.9元，请问老师，我现在想把账调平，应该怎么写分录？

沙晓玲 追问

2020-01-05 12:46

老师您好，是印花税

玲老师 解答

2020-01-05 12:47

多交了印花税其他应付款是什么关系没看明白

沙晓玲 追问

2020-01-05 12:59

老师，2017年4月份计提时，会计分录是借：管理费用-印花税41.9  贷：其他应付款41.9，2017年5月份支付时，借：其他应付款83.8 贷：银行存款83.8，老师是这样的

玲老师 解答

2020-01-05 13:01

不是  ，计提时 借税金附加贷应交税费 ，
       交时 借应交税费贷银行存款 
做错的红冲了 按正确的分录 做

沙晓玲 追问

2020-01-05 13:27

老师，2017年已经那么做账了，我现在要怎么更正处理，请问老师会计分录怎么写

玲老师 解答

2020-01-05 13:34

借以前年度损益 调整 41.9负数 贷：其他应付款41.9负数 
借以前年度损益 调整 41.9 贷应交税费 41.9
借应交税费 41.9 其他应付款 41.9 
借其他应付款 41.9负数 贷银行存款41.9负数 
借以前年度损益 调整贷应交税费应交所得税 
借利润分配-未分配利润贷以前年度损益 调整

沙晓玲 追问

2020-01-05 13:36

好的，谢谢老师了

玲老师 解答

2020-01-05 13:36

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！