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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-05 09:15

您好
请问是销项大于进项还是进项大于销项

程程342 追问

2020-01-05 09:17

进账大于销项

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:26

借 应交税费-应交增值税-销项税额
借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷  应交税费-应交增值税-进项税额
借  应交税费-未交增值税
贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税

程程342 追问

2020-01-05 09:32

那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，

程程342 追问

2020-01-05 09:33

第一次做一般纳税人，不太懂，

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:34

是的 三级科目要自己增加

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:34

二级科目 软件里面一般会有

程程342 追问

2020-01-05 09:39

好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:53

借 库存商品
贷 应付账款-暂估
借发出商品
贷 库存商品

程程342 追问

2020-01-05 09:58

这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了

程程342 追问

2020-01-05 10:02

还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗

bamboo老师 解答

2020-01-05 10:13

借:应付账款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:预收账款

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你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
2018-01-29 13:44:05
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2019-07-07 09:41:52
您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2021-11-10 08:57:55
同学，你好，转出当月应交未交增值税分录， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 注意，应交税费是负债类科目，科目明细余额不像损益类科目全部结转为零，仅仅只需要转出未交或多交的增值税到二级明细科目未交增值税下面。
2021-08-10 23:23:33
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费--应交增值税（未交增值税） 借 应交税费--应交增值税（未交增值税） 贷 银行存款
2020-01-21 19:50:42
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