老师，我公司预交了网络推广费30万元，发票后年才能一次性开出来，那现在做账的话会计分录怎么写呢？

kim m y 追问

2020-01-04 21:39

为什么不做长期待摊费用呢？难道不需要每月进行摊销吗？

bamboo老师 解答

2020-01-04 21:53

现在还没有取得发票啊 取得发票后计入

kim m y 追问

2020-01-05 08:30

取得发票后怎么计入啊？是借长期待摊费用，待其他应付款？

bamboo老师 解答

2020-01-05 08:34

是的 收到发票后这样写分录 在推广期内分期摊销

kim m y 追问

2020-01-05 10:07

可是推广期是今年一年啊，它是今年一年推广完了，第二年才能申请开出今年的发票啊，那收到发票后推广期已经过完了怎么摊销啊？老师你能不能讲清楚一些，具体一步一步的会计分录怎么写？

bamboo老师 解答

2020-01-05 10:13

请问您的推广费是2019年一年的?是这个意思么

kim m y 追问

2020-01-05 10:31

30万是19年交的，推广费是2020年应该发生的，发票是2021年才能收到的，请问2019年收到钱怎么写分录，2020年怎么做账，2021年收到发票该怎么做账？

bamboo老师 解答

2020-01-05 10:33

2019年收到钱怎么写分录?不是应该支付前么? 请问是专票么 会抵扣进项么

kim m y 追问

2020-01-05 10:54

到2021年会一次性开专票过来的，可以抵扣

bamboo老师 解答

2020-01-05 10:59

2019支付的时候
借：其他应付款
贷：银行存款
2020按月摊销
借：销售费用 不含可抵扣进项税额  30万不含税后的金额按月摊销
贷：其他应付款-暂估  
2021收到发票
借：其他应付款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款