一般纳税人 12月份没有销项税额，只有进项税额，增值税申报的时候，税金是负数吗？该如何申报？汇算清缴的时候该怎么做？

诺亚方舟 追问

2020-01-04 18:07

汇算清缴的话会涉及到退税吗？

诺亚方舟 追问

2020-01-04 18:08

12月份的进项 可以2020年1月份再计提吗？

邹老师 解答

2020-01-04 18:15

你好
如果季度预交所得税大于汇算清缴计算的应纳所得税金额，就会涉及退税的 
12月份的进项 你是想放到2020年1月份认证的意思吗？

诺亚方舟 追问

2020-01-04 18:16

因为我们是12月份新成立的公司，现在只有通行费等进项需要计提，可以放到1月份再入账吗？

邹老师 解答

2020-01-04 18:17

你好，进项没有计提的说法，只有认证抵扣的说法
可以放到1月份认证入账的（只要没有超过发票认证的360天期限就可以的）

诺亚方舟 追问

2020-01-04 18:19

哦哦 那机票等产生的进项也需要认证吗？

诺亚方舟 追问

2020-01-04 18:19

还是只需要在申报的时候填写好？

诺亚方舟 追问

2020-01-04 18:20

对于资金账簿印花税的话，是12月计提、1月份交，还是1月份交的时候直接入账？

邹老师 解答

2020-01-04 18:21

你好，机票的进项税额是计算抵扣，不需要认证的