老师好，12月份刚建账，开的增值税专用发票销项税额和收到的增值税发票进项税额，以及当月记账的销项和进项对不起来，怎么处理，帮忙解答，谢谢！

沉浮 追问

2020-01-04 15:10

老师好，没做错，主要是之前没开的发票和之前没收的发票，以及现在购货没收的发票，现在销货没开的发票，之间对不起来，怎么做账或调账啊

maize老师 解答

2020-01-04 15:17

之前没开的发票和之前没收的发票  没有开发票你这个做无票收入么，还是啥？没有购货发票不做进项税额，

沉浮 追问

2020-01-04 15:22

汪老师好，实际做账过程中，当月收到和开出的增值税专用发票怎么能与实际购料的进项增值税专用发票和销售的增值税专用发票，保证对起来。有点迷糊。购货时材料入库没收到发票怎么做分录，收到发票怎么做。销售商品时，收到银行存款没开发票怎么做分录，开出发票时怎么做分录。帮忙解答，谢谢！

maize老师 解答

2020-01-04 15:26

没有收到发票做借库存商品 贷应付账款暂估款，你收到发票做借库存商品 负数 贷应付账款暂估款  负数，按发票做借借库存商品 
  进项税额 贷应付账款 供应商，你这个销售不开发票做无票收入借银行 贷应收账款，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，销项税额，开出发票很少和你这个无票收入不一样，你这个不一样后续去税局咋解锁啊，申报都申报不了，