请问老师，员工离职公司把他社保个人和公司承担的都从工资扣除，那我再申报他个税的时候社保那块填什么金额？

yokii 追问

2020-01-04 10:16

那工资表中实发和申报不一致，怎么办？

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:17

你好，您申报的时候，用的税前工资。

只是最后社保和公积金是公司承担。

您做凭证的时候  【个人部分社保和公积金】  跟公司缴纳部分一样的分录就可以了的。

yokii 追问

2020-01-04 10:19

老师，您的意思是我在计提他工资的时候，就跟计提社保一样，把个人承担部分也计提了？

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:20

您好是的。在做“实发工资”的时候，个人承担部分不需要扣出来了。

yokii 追问

2020-01-04 10:24

比如说应发100，个人20公司承担60，实发20。那我计提100元，借应付职工薪酬100 贷其他应付款80银行存款20   相当于这80元其实他交回公司，可以这么理解吗？

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:28

您的思路有点乱，我看不懂

假设计提工资100，个人承担社保10【这部分还是由公司承担】，公司承担社保20
借：管理费用 100
贷：应付职工薪酬 100
借：应付职工薪酬 100
贷：银行存款

计提社保
借：管理费用  10+30=40
贷：应付职工薪酬——社保 【个人部分】  10
应付职工薪酬——社保 【公司部分】  30

yokii 追问

2020-01-04 10:39

按照老师的举例来说。假设计提工资100，个人承担社保10【这部分还是由公司承担】，公司承担社保20
借：管理费用 100
贷：应付职工薪酬 100
借：应付职工薪酬 100
贷：银行存款
那发工资的时候，银行存款70元，还有30元咋做。因为扣社保的时候借应付职工薪酬40  贷银行存款30 其他应付款-个人10元

yokii 追问

2020-01-04 10:41

在做“实发工资”的时候，个人承担部分不需要扣出来了。 这块不理解，没明白

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:41

你好，稍等，您的意思是 公司承担部分也是由 员工承担吗？？

yokii 追问

2020-01-04 10:42

对，是的。公司承担的也从员工工资里扣

yokii 追问

2020-01-04 10:43

因为员工12月初离职，社保已经交到12月了。我们是当月交当月社保，但是工资是当月发上月

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:46

您好，好吧  那我再做一遍分录

借：管理费用 100
贷：应付职工薪酬 100

借：应付职工薪酬 100
    其他应付款——社保 【个人部分】 10
   其他应付款——社保 【公司部分】 30
贷：银行存款 60

缴纳社保的时候
借：其他应付款——社保 【个人部分】 10
   其他应付款——社保 【公司部分】 30
贷：银行存款 60

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:46

最后银行 银行存款为40，写错了，抱歉

yokii 追问

2020-01-04 10:49

可是老师，缴纳社保的时候，扣款的是公司承担的啊。银行存款只有30。那发工资得时候其他应付款不就少了30吗？

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:50

您好，您是说社保只扣了 公司缴纳部分  30元？

个人部分没有扣吗

yokii 追问

2020-01-04 10:55

不对，我想错了，也扣个人部分。那社保这块分录怎么写？计提社保。借管理费用 贷其他应付款-个人 其他应付款-公司   缴纳社保。借其他应付款-个人  其他应付款-公司  贷银行存款   不用应付职工薪酬-社保过渡吗？

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:56

您好，不需要的，因为是从个人工资里 全部扣除了【个人部分+公司部分】了。

yokii 追问

2020-01-04 10:58

那我在缴纳社保的时候其他应付款一借一贷就平了，发工资的时候不是又有余额了吗

yokii 追问

2020-01-04 10:59

老师，我想明白了，在计提工资的时候就已经算了，社保那块就不用计提了，对吧

宸宸老师 解答

2020-01-04 11:01

你好，好吧，您明白了就可以了。计提工资的时候已经计提了