老师，你好！请教个问题，我们是建筑公司，12月份收到同个项目的进项发票，但这个项目收入发票没开过，还有个项目开过收入发票，但进项发票没有，关于会计抵扣做账是该同工程销项发票与进项发票相抵还是说可以与其他工程进项发票相抵扣做账的呢？

????佳^_^… 追问

2020-01-04 10:00

我还以为一定要同工程销项与进项相抵扣，那问题是我们有个工程是挂靠的，发票开了进项发票没来，这个月申报如果用我们自己其他工程材料发票抵扣的话，那不是不用交税了，其实挂靠单位得交销项税金的？混一起怎么知道得问对方收多少税呢

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:08

您好，如果用其他进项发票抵扣之后，进项大于销项，那么确实不用交税。

挂靠的需要缴纳销项税金，因为你们是挂靠，这个就需要你们自己手动计算到底需要缴纳多少税金

????佳^_^… 追问

2020-01-04 10:15

挂靠工程这次用其他项目材料发票抵扣因为进项大于挂靠的销项，所以公司这次不用交税，那么挂靠的还是需要按照它实际的销项税额来计算增值税，城建税，教育附加费来向对方收取税金吧！这部分税金是打入老板私户吗，最后需要进公户吗？

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:16

您好，是的，如果是挂靠，不建议通过公户

????佳^_^… 追问

2020-01-04 10:21

好的，谢谢

宸宸老师 解答

2020-01-04 10:22

不客气的，祝您工作顺利