老师：我司是小规模，当月的商品已付款，但未收到发票，而且商品已销售出去当月并开发票，账务上可以这样做吗？入账时候分两步：1.借 库存商品 贷 应付账款-暂估款，2.银行付款的就借 预付账款-XX 贷 银行存款，确认收入：借 银行存款 贷 主营业收入 应交税费-销项 结转成本：借 主营业务成本 贷 库存商品 ，收到发票：借 应付账款-暂估款 贷 预付账款-XX。这样做可以吗？

西瓜籽 追问

2020-01-04 09:37

如果有差额是怎样做？

maize老师 解答

2020-01-04 09:40

有那就做借借 库存商品负数 贷 应付账款-暂估款 负数，之后按发票做借库存商品 贷预付账款

西瓜籽 追问

2020-01-04 09:42

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-04 09:55

好，我先回复别的学员了，