老师您好，公司注销资产负债表上年有5万亏损，今年有17万亏，其他应付款有13万，要怎么补做分录才能把报表做平呀？转营业外收入分录怎么做呀？非常感谢老师

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2020-01-03 23:45

您好，一般情况下，借：其他应付款，13万元，贷：营业外收入，13万元，再做借：营业外收入，13万元，借；本年利润，13万元，再做借：本年利润，13万元，贷：利润分配-未分配利润，13万元。

霸气的电灯胆追问

2020-01-03 23:56

感谢王老师，请问末分配利润有亏损需要处理吗？

王雁鸣老师解答

2020-01-03 23:58

您好，不客气，一般情况下，如果有盈余公积的话，可以弥补亏损，否则的话，就不需要处理了。

霸气的电灯胆追问

2020-01-04 21:59

王老师您好！注销是想未分配余额为零，如果转13万到营业外收入，有去年亏损5万还是没消掉，还有今年亏损负数，应该怎么处理消掉让未分配利润为零呢？

王雁鸣老师解答

2020-01-04 22:26

您好，如果想处理的话，直接使用实收资本冲掉亏损就行了，借：实收资本，贷：利润分配。

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