我们公司的社保是找的代理公司交纳每个月把公司部分和个人部分的钱全转给代理公司然后加代理费 发票就是普通发票 开的内容是保险和代理费 具体分录怎么做 调基数应该怎么做 计提用什么科目

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:15

怎么作分录

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:15

计提怎么作

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 17:21

计提的分录处理。
借管理费-社保费。
贷，应付职工薪酬
应付账款

借，应付职工薪酬
应付账款
贷，银行存款

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:24

我们交纳的都是当月的

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:25

是不是不用计提

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 17:29

不过你交纳的是当月还是之前的。你这里的会计处理分录都需要两步走，先是做一笔计提的愤怒，再次做一笔支付的愤怒。

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:39

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:39

这样写可不可以

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 17:47

处理是可以的，完全正确。

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:49

可是这里我没计提啊

小蓓???? 追问

2020-01-03 17:49

还需要计提吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 17:56

看错了，你是贷的银行存款，
不对，你要计提
第一个分录贷方改为应付职工薪酬，应付账款等
再做一个
借，应付账款，应付职工薪酬等
贷，银行存款

小蓓???? 追问

2020-01-03 18:01

那我付款给代理机构的时候怎么作

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 18:14

就是后面的分录借应付账款，或者是应付职工薪酬贷银行存款。

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 18:15

就是社保这一块儿，不管是你自己买，还是找人家单位帮你买，都是需要通过这个应付职工薪酬核算的，其他的费用可以通过应付账款处理。