老师好，请老师帮解答一下图片的红笔圈起来的是在什么情况下填写的？我是小规模纳税人

贵@辉 追问

2020-01-03 16:09

是两个地方都要填写吗？

郭老师 解答

2020-01-03 16:14

如果差额计税的第一个圈起来的需要做。

贵@辉 追问

2020-01-03 16:20

什么是差额计税？

贵@辉 追问

2020-01-03 16:20

我是小规模纳税人核定征收方式按收入总额计算个体经营所得税的？

郭老师 解答

2020-01-03 16:23

收入减去成本的差额再交增值税。

郭老师 解答

2020-01-03 16:23

和个人生产经营所得没有关系。

贵@辉 追问

2020-01-03 17:00

我企业是服务咨询技术类业务，只算收入的，成本很少，主要以收入算利润

郭老师 解答

2020-01-03 17:05

不是，你刚才问的是增值税，你们是差额计税吗？如果不是的话，这个表可以不用填写。

郭老师 解答

2020-01-03 17:05

个人生产经营所得，你是核定征收的，按收入交就行。

贵@辉 追问

2020-01-03 17:12

没有进货的主营业务成本，只有服务主营业务收入，就是扣除额1-4项和计税销售额5-8项整张表都不用填写是这个意思吗？

贵@辉 追问

2020-01-03 17:17

问题2:如果是差额计税的话，扣除额项和计税销售额项都需要填写吗？

郭老师 解答

2020-01-03 17:19

只要不是差额计税的，本期抵扣不填写
你有成本也不能抵扣

贵@辉 追问

2020-01-03 17:21

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-03 17:22

不用客气的。