电子税务局代开的发票，去哪里查询

冰凌 追问

2020-01-03 15:48

老师，小规模减免，代开专票申报税金及附加，填入代开时交的增值税，带出的城建税，再填已交的城市建设税，差0.01，怎么调整呀

张艳老师 解答

2020-01-03 15:53

再填已交的城市建设税--这个已缴纳税款是自动带出数才对，不需要填写的。

冰凌 追问

2020-01-03 16:03

老师，是需要填写的

张艳老师 解答

2020-01-03 16:07

您说的是，申报表计算出来的数字，比您预缴的数字大一分钱，对吗？
还真没有遇到过这个情况，我这边都是自动带数的。

冰凌 追问

2020-01-03 16:35

小规模，没有超过30万，增值税怎么做账处理呀！

张艳老师 解答

2020-01-03 16:37

借：应交税费--应交增值税
       贷：营业外收入

冰凌 追问

2020-01-03 16:41

增值税是不是到年末没有余额，转了营业外

张艳老师 解答

2020-01-03 19:09

既然您公司能享受免征增值税的优惠，在季度末就结转至营业外收入科目了