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羽飞老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2020-01-03 14:37

先填附表。
一、一般纳税人 
填报涉及表格： 
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

若光 追问

2020-01-03 14:40

请问老师，我们认证发票比较多，应补退税额为负数，该如何调整

若光 追问

2020-01-03 14:41

需要将金税盘抵扣金额调整为实际需要抵扣的金额么

羽飞老师 解答

2020-01-03 14:42

可以直接改为O申报，有税款的时候再慢慢的扣减。

若光 追问

2020-01-03 14:44

我们认证的发票不够抵扣，其他的金额都过大，把金税盘服务费金额抵扣了之后也超了

羽飞老师 解答

2020-01-03 14:48

直接按照实际可以抵扣的数据来就是了。这个不影响的。

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相关问题讨论
需要交，不交不能用，我看学员反馈
2020-03-09 17:47:16
你好，金税盘每年缴的服务费可以全额抵扣增值税
2019-08-27 11:31:35
税收分类编码： 30499 税收分类名称： 其他现代服务 开票商品名称： *现代服务*推广服务费
2019-07-31 19:45:53
你好，你当期有多少应纳税额？
2019-07-10 13:24:55
你好！ 可以全额抵税的
2019-07-09 16:31:51
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