老师，我红冲的上个月的无票收入，因为这个月又开票了，我红冲的主营业务收入结转到本年利润科目的这个分录，我能把主营业务收入借方的负数，以正数的形式写到主营业务收入贷方吗？

晴空 追问

2020-01-03 14:37

我们是手工帐，没有电脑

答疑苏老师 解答

2020-01-03 14:39

你好 那就是可以的

晴空 追问

2020-01-03 14:40

我现在是写和上个月凭证一样的凭证，只是前面都加了负号，但是主营业务收入不是贷方有数吗？我冲的上个月结转的那个，现在一画T字账，主营业务收入借方有一个负数

答疑苏老师 解答

2020-01-03 14:43

你好 是的  冲结转的分录就是借方负数  不过你冲上月收入的分录是贷方负数

晴空 追问

2020-01-03 14:45

是啊，冲收入的是贷方负数，这样一写过来，她俩就互抵了，主营业务成本是不是贷方的负数就以正数写到借方啊？

答疑苏老师 解答

2020-01-03 14:51

你好 是的 是可以的。

晴空 追问

2020-01-03 15:29

老师，我发现不对呢，总账上的收入和成本怎么冲呢？上个月的无票收入，和无票收入的成本，怎么变没呢

答疑苏老师 解答

2020-01-03 15:33

你好  总账是根据分录来的 分录做对了 账就对了，同学说的变没是什么意思？

晴空 追问

2020-01-03 15:39

就是打比方说原本11月份我们没做无票收入的时候，收入是15万，成本是12万，我都结完账了，税务局让退税，我们不想退，就把12份开的票给做到11月份里的无票收入里去了，为了少调报表，把收入成本写成了一个数，就不用调利润了，这个月我把上个月做无票收入的写的那几个凭证全部又负数写了一遍，我现在的收入和成本是不应该包括上个月做无票收入的收入和成本啊，但是总账上的数没有消掉呢？

晴空 追问

2020-01-03 15:42

上个月我做的无票收入是1万，成本也是1万，这个月我实际开票收入是3万，成本是2万，12底我的收入正常来说就是18万，成本该是14万，明细账上对，但总账上面还有那1万的无票收入和那1万的无票成本呢？总数对不上啊

答疑苏老师 解答

2020-01-03 15:43

你好  开票后要做收入和成本的 不能写一个数 。你全部负数写一遍是冲掉的上月的无票收入和成本，再没做收入和成本的话，是不对的。

晴空 追问

2020-01-03 15:44

我这个月全部重新做了一遍，收入和成本不一样了

答疑苏老师 解答

2020-01-03 15:47

你好 就是发票开的和原来的无票收入不一样吗？

晴空 追问

2020-01-03 15:51

收入数是一样的，成本和收入数不一样了，成本该是多少就是多少了，我就是把上个月所有的写的无票收入的这些凭证都全部负数写了一遍，我又写了一份正常的收入凭证，就是科目汇总表的余额不对，总账上收入和成本的余额里还包括上个月无票收入的那个数，这是怎么回事啊？

答疑苏老师 解答

2020-01-03 15:55

你好  冲掉了的话 不应该还包含上月的无票收入，同学找下看是不是漏录了。

晴空 追问

2020-01-03 15:56

没有，我是手工帐

晴空 追问

2020-01-03 15:56

我怀疑我这T字账是不是登的不对啊

晴空 追问

2020-01-03 15:57

主营业务成本贷方的负数可以以正数写到借方吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-03 16:00

你好 贷方负数和借方正数是一个意思，是可以的。同学是不是计算的时候弄混了，或者重新做下丁字账看下。

晴空 追问

2020-01-03 16:09

老师，我是不是不应该冲上个月的主营业务收入结转到本年利润和主营业务成本结转到本年利润的这两个凭证啊，是不是不冲这两个凭证啊？

答疑苏老师 解答

2020-01-03 16:15

你好 是的 不用冲 因为这月还可以结转的