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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-01-03 12:58

你好 计提 时一般记费用 成本里
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2020-01-03 12:59

我是问我凑费用发票时算不算上员工工资

玲老师 解答

2020-01-03 13:06

如果是外面的人员，工资发票可以因为单位职工是不用发票的，是直接寄到成本费用，这个科目做工资表，

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相关问题讨论
应该就是计提当月的工资费用
2018-12-18 09:59:20
你好，和普通员工一样申报发放
2019-04-10 21:04:30
你好，是的，做之前的相反分录，损益科目通过以前年度损益调整科目核算
2018-02-08 09:41:14
你好，可以一次性做工资 但是去地税申报，还是需要按工资所属期月份按月申报
2017-04-29 11:09:35
你好 12月工资是18年的工资费用
2019-01-22 15:29:08
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