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朴老师

职称： 会计师

2020-01-03 12:31

你好，直接合并抵消了

TT 追问

2020-01-03 12:44

什么分录

朴老师 解答

2020-01-03 13:08

合并财务报表时，母公司与所属的各被控股的子公司，以及纳入合并的子公司与子公司之间的发生的应收应付账款需要做抵消分录，而且相互之间的投资与净资产，相互之间的销售与成本，借款发生的利息收入与利息支出等都需要抵消。

TT 追问

2020-01-03 14:46

我知道这些要做抵消，但是问的是这项怎么抵

朴老师 解答

2020-01-03 14:56

可以看合并报表的课程

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相关问题讨论
你好，直接合并抵消了
2020-01-03 12:31:04
您好，借 营业收入 贷 营业成本
2023-05-22 20:31:17
您好，借主营业务收入，贷主营业务成本，管理费用。借应付职工薪酬～福利费，贷应付职工薪酬～福利费
2021-11-01 10:47:27
如果是母公司代为发放，费用还是子公司承担的话，借：XX费用—福利费用 贷：其他应付款—母公司
2018-04-28 16:25:58
目前的抵消程序，在抵消投资收益时计算出来的少数股东损益，是包含逆流交易的内部交易损益的，所以在抵消了逆流交易的内部交易损益后，需要调减少数股东损益！加油！
2021-05-15 14:25:55
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