老师，请问过账怎么做分录？老板的朋友给三方公司做工程，其中材料叫我们公司开票，钱我们已经收到，就平了撒。然后这笔款要转给老板的朋友。这个转是直接从公司账号转入公司备用金卡号，然后在转老板朋友账户的，请问：转款给老板的朋友这笔钱，怎么做分录？？？无成本票。开票和收款金额是：43267.5元，转私卡金额是：43267元，全部过程怎么做分录？？？？

优雅的曲奇 追问

2020-01-03 11:12

无成本票，但是好像我们有多的成本票，可以使用

优雅的曲奇 追问

2020-01-03 11:16

转出去的钱是，对公转账到我们备用金私卡上，然后在转的个人

洛洛老师 解答

2020-01-03 11:26

您好，那如果这样操作，你就需要足够的成本发票来冲账，转到备用金私卡也是需要还或者拿发票冲的嘛。

优雅的曲奇 追问

2020-01-03 11:30

请问具体怎么做分录？？开票的时候：借：应收账款  贷：主营业务收入 销项税    收款的是；借：银行存款 贷：应收账款      这个有多的成本票，还有就是转的43267元 这个怎么做分录

洛洛老师 解答

2020-01-03 11:51

您好，你们体现到私卡是借库存现金-**人或者其他应收款**  贷银行存款，发票冲账，借管理费用/主营业务成本 贷其他应收款**/库存现金。