请问老师企业所得税是怎么计提的，一般纳税人，汽车销售公司

调皮的唇膏 追问

2020-01-03 10:35

我们是今年五月新成立的公司，一般纳税人，应该不是小微企业吧，试用小企业会计准则

调皮的唇膏 追问

2020-01-03 10:35

全年利润总额37002.38

月月老师 解答

2020-01-03 10:41

你好，如果新成立应该是小微企业的，资产总额不超过5000万，从业不超过300万，年应纳税所得税不超过300万，这是小微企业的标准。所得税=37002.38*5%=1850.12，这是你的所得税。

调皮的唇膏 追问

2020-01-03 10:43

那我实际申报时候也是这么多吗

月月老师 解答

2020-01-03 10:46

你好，是的，你需要缴纳这么多的，如果之前缴纳过，扣掉之前缴纳的，比如直接缴纳过1000元，本次还需要缴纳=1850.12-1000=850.12

调皮的唇膏 追问

2020-01-03 10:46

我申报预缴看税率是25%

月月老师 解答

2020-01-03 10:47

你好，你申报的时候有减免所得税明细表，填完主表营业收入、营业成本和利润总额后，再那张表提取数据，就是减免的所得税。

调皮的唇膏 追问

2020-01-03 11:17

好的，谢谢

月月老师 解答

2020-01-03 11:20

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。