送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-03 09:10

你好,做只是暂估的相反分录冲销就是了,跨年的涉及损益科目,就需要通过以前年度损益调整科目核算的

lily 追问

2020-01-03 09:33

老师 那我这没发票  是不是就要纳税调增了   以前年度损益科目怎么做帐?

邹老师 解答

2020-01-03 09:39

你好,是的,需要做纳税调增处理的
借;库存现金等科目,贷;以前年度损益调整——某某费用

lily 追问

2020-01-03 09:43

老师  还需要把以前年度损益调整  结转到  利润分配-未分配利润吗?

邹老师 解答

2020-01-03 09:48

你好,需要结转前年度损益调整到利润分配-未分配利润的

lily 追问

2020-01-03 09:54

老师 分录是不是就是   暂估是费用 借:应付账款-暂估   贷:以前年度损益调整       或 如果暂估的是成本           借:库存商品 -暂估   贷:以前年度损益调整
  借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2020-01-03 10:04

你好,冲销暂估是这样做分录
借;应付账款——暂估,贷;以前年度损益调整,库存商品
结转,借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

lily 追问

2020-01-03 11:13

老师 库存商品结转  分录是?

邹老师 解答

2020-01-03 11:21

你好,库存商品有实际购进吗?

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2020-07-09 09:19:58
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2020-07-09 09:32:11
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2019-10-30 11:29:08
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