老师 去年暂估的成本和费用今年如果来不了发票，如何做账冲回？

lily 追问

2020-01-03 09:33

老师 那我这没发票  是不是就要纳税调增了   以前年度损益科目怎么做帐？

邹老师 解答

2020-01-03 09:39

你好，是的，需要做纳税调增处理的
借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整——某某费用

lily 追问

2020-01-03 09:43

老师  还需要把以前年度损益调整  结转到  利润分配-未分配利润吗？

邹老师 解答

2020-01-03 09:48

你好，需要结转前年度损益调整到利润分配-未分配利润的

lily 追问

2020-01-03 09:54

老师 分录是不是就是   暂估是费用 借：应付账款-暂估   贷：以前年度损益调整       或 如果暂估的是成本           借：库存商品 -暂估   贷：以前年度损益调整
  借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2020-01-03 10:04

你好，冲销暂估是这样做分录
借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整，库存商品
结转，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

lily 追问

2020-01-03 11:13

老师 库存商品结转  分录是？

邹老师 解答

2020-01-03 11:21

你好，库存商品有实际购进吗？