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汪老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2020-01-03 08:58

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

欢乐豆豆 追问

2020-01-03 09:00

超过30万，怎么就提

欢乐豆豆 追问

2020-01-03 09:01

老师，超过30万，怎么计提

汪老师 解答

2020-01-03 09:07

借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税    借应交税费应交增值税 贷银行

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相关问题讨论
你好 小规模不结转 一般纳税人才结转
2018-12-10 17:32:27
同学你好 免税了没法结转了
2022-09-07 13:10:55
你们需要缴纳增值税吗，你需要缴纳就做借应交税费 应交增值税 贷银行就可以
2019-03-31 13:41:44
您好。现在小规模免税，都不用计提了
2022-07-01 11:36:43
1、小规模纳税人缴纳税款时结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2020-01-12 17:38:04
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