老师，一般纳税人外贸企业，之前进项发票做了退税认证，因为发票开错了，这个月供应商把发票红冲了重新开了正确的发票，并且已经做了出口退税认证，那我报税的时候红冲的发票怎么报税，

莫忘初心 追问

2020-01-02 19:41

一般抵扣认证红冲是做进项转出，现在是出口退税的，所以不知道报税的时候怎么报红冲的那部分

陈诗晗老师 解答

2020-01-02 19:45

出口你也是退税是退进项总额 ，你退税这部分当期要抵销，然后收到再加进去处理。
也就是不可抵扣部分还要加这个冲红部分