老师暂估应付款可以用现金付掉吗

滴答滴答 追问

2020-01-02 19:46

没有来票

金子老师 解答

2020-01-02 20:15

学员，没有来票只能冲暂估。

滴答滴答 追问

2020-01-03 00:56

什么意思，你回答是什么

金子老师 解答

2020-01-03 09:02

学员，冲暂估的应付得有相应的发票或付款凭证作为凭据，如果没有那么暂估的相应成本费用也是不可以税前扣除的。举个例子，
1、暂估入库
借：原材料 （暂估金额）。
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。
2、暂估回冲
（1）红字冲回暂估入库
借：原材料 （原暂估金额，红字）。
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。
（2）收到发票，做入库处理
借：原材料 （发票不含税金额）。
应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）
贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
支付款项
借:应付账款
贷：现金/银行存款

滴答滴答 追问

2020-01-03 09:41

老师我现在是暂估应付款太多了，票又没来，咋办

金子老师 解答

2020-01-03 10:03

只能做一笔原路冲回分录，比如
1、暂估入库
借：原材料 （暂估金额）。
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。
2、暂估回冲
红字冲回暂估入库
借：原材料 （原暂估金额，红字）。
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。