增值税的计提数是按照那个收入计提的？ 是按照我们银行的收入还是账面上确认的收入？

5fsshz 追问

2020-01-02 17:42

小规模

郭老师 解答

2020-01-02 17:45

那你不需要计提增值税，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
需要交直接借应交税费应交增值税贷银行存款不交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

5fsshz 追问

2020-01-02 19:22

不是这个意思，我的意思是，增值税这个数按照那个收入来算。

是银行到账的收入还是报表确认的收入？

郭老师 解答

2020-01-02 19:29

你好，银行收到的/（1+税率）