请问，在3月份的时候购入库存商品，并已经结转成本，但是在12月份红冲了，怎么做账呢

空白 追问

2020-01-02 17:35

肯定呀，不销售也不能结转成本啊，后来由于型号错误，所以退货了，但是在12月份才进行红冲

meizi老师 解答

2020-01-02 17:42

你好  现在你们是客户退货给你们 你们要红冲收入和结转的成本嘛？  那你做红字分录就行了。 分录不变金额负数

空白 追问

2020-01-02 17:44

不不应该红冲收入，因为我们后期又补了货

空白 追问

2020-01-02 17:44

我只做结转成本的红字分录么

meizi老师 解答

2020-01-02 17:51

你好  你不是说型号不对吗  你之前送的货物型号不对的话 你就要先红冲  在按你实际开票的  正确的来做收入结转成本的。

空白 追问

2020-01-02 18:00

之前开的时候没开具体型号，我现在不红冲收入的发票，我就是想问我是不是只红冲成本就可以了

meizi老师 解答

2020-01-02 18:06

你好 如果是这样的话 可以的。    你直接冲成本  。如果数量和单价和总金额一致的话 ； 但是你的发票没开具体明细是不可以使用的  这个我是提醒你下   不合规发票的。

空白 追问

2020-01-03 09:41

怎么做分录？当时的分录是借：库存商品，借：进项税，贷：预付账款。借：主营业务成本，贷：库存商品

meizi老师 解答

2020-01-03 09:45

你好 你没做收入分录吗 ？你收入分录不变 就不管 ； 那么你就红冲 借：库存商品  贷主营业务成本  红冲了在结转

空白 追问

2020-01-03 09:47

什么呀？我在问怎么做红冲的分录啊

meizi老师 解答

2020-01-03 09:54

你好  你不是要红冲结转成本吗    这个就是红冲的分录 借：库存商品 贷主营业务成本

空白 追问

2020-01-03 09:58

你回答的都是错的，主营业务成本怎么可能在贷方呢，在贷方结转所以结转不过去啊

meizi老师 解答

2020-01-03 10:04

你好  红冲是可以做相反分录红冲或者做红字分录红冲的。 因为你没说是软件做账 。有的学员是手工帐在做账的；所以我是按正常的相反分录的。 如果你是系统做账 。你就直接做  结转分录的红字分录红冲就行了。 借主营业务成本  红字贷库存商品红字 这样来冲；

空白 追问

2020-01-03 10:06

艾玛，现在几乎都要没有手工做账了好么，我是想问完整的分录，这个红冲了，那当时做库存的呢是不是也要红冲，可以一次性回答完么

meizi老师 解答

2020-01-03 10:13

你好 因为很多学员是基础很差的。 所以还是会有手工帐的。1.借：库存商品，借：进项税，贷：预付账款。2.销售借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税    3.结转成本  借：主营业务成本，贷：库存商品 4. 由于型号错误；客户退货给你们 ： 你做 借：主营业务成本红字，贷：库存商品红字   借应收账款红字 贷主营业务收入 红字   应交税费-应交增值税红字   5. 你在补货给客户    借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品      这个就是完整分录   如果有问题再问  你这个退货 是客户退给你嘛

空白 追问

2020-01-03 10:31

是我们退给对方啊，之前就说过呀，而且这批货都没了，库存也应该红冲吧，进项税要转出吧，无语

meizi老师 解答

2020-01-03 10:43

你上面一直说的 你要补货。我以为你是要补货给客户。 因为你说的是购进了有销售了 是发生了两个业务；所以我一直以为你是客户退你 。那你现在是要退货给供应商吗？你说做进项税转出  是你专票认证了开红字信息表才需要转出 ；你可以去看看你的提问 你上面也没说明专票是否认证了。 那你现在认证了做转出 做 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出   然后收到红字发票 ：红冲借库存商品 红字贷预付账款 红字     对方在补货给你 借库存商品  进项税贷预付账款   型号不一样 你就具体挂对应的库存商品明细；