空调原值：2301.72 本月折旧：36.37 累计折旧：436.44 净残值：115.09 这个空调卖出去的话卖了1500 并且是卖给股东。 按上面表中的数字似应，借：累计折旧436.44 固定资产清理1865.28 贷：固定资产2301.72 借：其他应付款-股东 1500 营业外支出 365.28 贷：固定资产清理1865.28 因为股东之前在我们这有投资款

maize老师 解答

2020-01-02 16:49

1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师 解答

2020-01-02 16:50

1-2这个差额去结转，最后3分录

小白 追问

2020-01-02 16:51

我们没有开票的！东西是和股东分家给股东的！怎么做账！我上面的分录对么！不对应该怎么写？

小白 追问

2020-01-02 16:58

这个二手空调开票怎么开？不开票行不行因为分家给股东

maize老师 解答

2020-01-02 16:58

借：其他应付款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）

maize老师 解答

2020-01-02 16:59

分，不是相当公司资产处置给股东么，那也是这么做，

maize老师 解答

2020-01-02 16:59

你不开也需要这么做分录

小白 追问

2020-01-02 19:02

老师，不开票这个应交税费不就是不用做么？借：累计折旧436.44
固定资产清理1865.28
贷：固定资产2301.72
借：其他应付款-股东 1500 
营业外支出 365.28
贷：固定资产清理1865.28不就可以了么？  还有后面附件需要哪些如果没有开票的话

maize老师 解答

2020-01-02 19:20

需要做应交税费，不开发票也需要做无票收入处理掉。

小白 追问

2020-01-02 19:33

那我上面的应交税费金额应该是多少呢？没有做过所以不会！请教老师！不开票做无票收入的话申报也要申报么？还有后面的原始凭证附件用什么呢？

maize老师 解答

2020-01-02 19:34

不开票做无票收入的话申报也要申报么？ 是，需要看你几时买的，买的时候是一般纳税人么

小白 追问

2020-01-02 20:15

我这个空调处置1500的话，应交税费金额应该是多少呢？这个税费金额是按照处置金额还是什么算？老师

maize老师 解答

2020-01-02 20:22

亲，要是 一般纳税人就是1500/（1+13%）*13% 简易计税是应纳税额=1500÷(1+3%)×2%   /应纳税额=1500÷(1+3%)*3%

小白 追问

2020-01-02 20:43

老师！我们是一般纳税人！可以简易纳税么？还是只有小规模才能简易纳税？

maize老师 解答

2020-01-02 20:45

看你们几时买的，2009,1,1之后是不能简易

小白 追问

2020-01-02 21:23

谢谢老师！太感谢了！另外问下处置固定资产的增值税是不是处置收到的钱计算得到的！还有如果固定资产已经计提折旧完了，再卖给别人怎么做分录呢？

maize老师 解答

2020-01-02 21:27

也是按上面那个分录做，只是固定资产清理这个要是你没有残值率有可能第一个没有固定资产清理，就按处处置这个做清理 你的第2这个结转到借方就可以，贷方就是营业外收入 了

小白 追问

2020-01-02 21:32

谢谢老师！你回答的真详细还耐心！有的时候问问题怎么才能找到您呢？

小白 追问

2020-01-02 21:36

还有我固定资产比如说车子自己在8月份卖给甲公司了，但是一直有些问题没有过户给甲！12月过户给甲公司！1月份开的票！那我折旧在过户之前的几个月还继续提么？在什么时候停止提折旧？是在开票之后么？

maize老师 解答

2020-01-02 22:36

这个按实质应该是8月就不折旧了，做固定资产清理了，你要是想还折旧那也最迟这个12月不能折旧了，资产不在你公司就不折旧才对

maize老师 解答

2020-01-02 22:37

你们那边过户不是根据二手车交易统一发票么，这个去代开，那这个证明12月就销售证据。