送心意

月月老师

职称中级会计师

2020-01-02 12:21

你好,利润总额10万元,小微企业,所得税=100000*5%=5000

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 14:11

老师,我这个年底结转本年利润怎么写?没有弄过年底的账,这个怎么样写分录,数据怎么来

月月老师 解答

2020-01-02 14:31

你好。如果提取完所得税,所得税转本年利润以后,本能利润转未分配利润。

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 14:45

我没录所得税,忘了!我是先结转损益,在看利润表上的净利润填所得税吗?是不是借  所得税费用 贷  应交税费 应交所得税   然后在过账 这个步骤是怎么来的?

月月老师 解答

2020-01-02 14:51

你好,看利润总额计提所得税的。你的分录是正确的。

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相关问题讨论
你好! 看一下吧
2019-04-11 11:29:58
同学你好,具体区别参考图片
2019-02-19 11:22:40
你好,同学。 AD,B和C不存在预缴一说
2020-03-25 10:12:50
 你好 : 1、“小微企业”是一个习惯性的叫法,通常所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)中根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。例如,工业企业按从业人员和营业收入划分,将收入2000万元以下,从业人员少于300人的划分为小微企业,收入超过2000万元小于4亿元,从业人员大于300人小于1000人的划分为中型企业。 在制造业中小微企业延缴税政策中对中小微制造企业的划分,仅按收入指标划分,年销售额2000万元以上(含2000万元)4亿元以下(不含4亿元)的企业为制造业中型企业,年销售额2000万元以下(不含2000万元)的企业为小微企业。 2、小规模纳税人,是指年应征增值税销售额500万元及以下的登记为增值税小规模纳税人的纳税人。 增值税小规模纳税人适用3% 征收率的应税销售收入,免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。这类企业规模也较小,一般认为属于小微企业。
2023-06-27 11:15:18
同学您好,不是,   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-27 20:32:57
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