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月月老师

职称： 中级会计师

2020-01-02 12:21

你好，利润总额10万元，小微企业，所得税=100000*5%=5000

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 14:11

老师，我这个年底结转本年利润怎么写？没有弄过年底的账，这个怎么样写分录，数据怎么来

月月老师 解答

2020-01-02 14:31

你好。如果提取完所得税，所得税转本年利润以后，本能利润转未分配利润。

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 14:45

我没录所得税，忘了！我是先结转损益，在看利润表上的净利润填所得税吗？是不是借  所得税费用 贷  应交税费 应交所得税   然后在过账 这个步骤是怎么来的？

月月老师 解答

2020-01-02 14:51

你好，看利润总额计提所得税的。你的分录是正确的。

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你好！ 看一下吧
2019-04-11 11:29:58
你好，同学。 AD，B和C不存在预缴一说
2020-03-25 10:12:50
同学你好，具体区别参考图片
2019-02-19 11:22:40
同学您好，不是， 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-27 20:32:57
 你好 ： 1、“小微企业”是一个习惯性的叫法，通常所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）中根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。例如，工业企业按从业人员和营业收入划分，将收入2000万元以下，从业人员少于300人的划分为小微企业，收入超过2000万元小于4亿元，从业人员大于300人小于1000人的划分为中型企业。 在制造业中小微企业延缴税政策中对中小微制造企业的划分，仅按收入指标划分，年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业为制造业中型企业，年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业为小微企业。 2、小规模纳税人，是指年应征增值税销售额500万元及以下的登记为增值税小规模纳税人的纳税人。 增值税小规模纳税人适用3% 征收率的应税销售收入，免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。这类企业规模也较小，一般认为属于小微企业。
2023-06-27 11:15:18
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