老师，您好。我们是贸易公司，用金蝶做外账。我们12月开了一张维修服务类发票。因为没有直接成本，我们用11月工程部人员工资为成本。我们计提11月工资时，借:管理费用~工资50000 贷:应付职工薪酬~工资50000 发放工资时，借:应付职工薪酬50000 贷:银行存款50000 现在结转成本，借:主营业务成本6000 贷:应付职工薪酬6000 此时，我们的应付职工薪酬贷方余额显示是负的，老师，是不是我的分录哪里有问题？

学堂用户_ph767501 追问

2020-01-02 10:10

那这样，借:管理费用44000 主营业务成本6000  贷:应付职工薪酬50000   老师是这样吗？

糖果老师 解答

2020-01-02 10:18

嗯嗯是的，现在这个分录就是对的了

学堂用户_ph767501 追问

2020-01-02 10:25

好的，谢谢老师

糖果老师 解答

2020-01-02 10:44

不客气的。满意的话记得五星评价鼓励一下喔~