-  送心意
                                                     邹老师 职称: 注册税务师+中级会计师 
2020-01-02 09:41
你好,借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合,所得税税率是25%
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 你好,计提,借:所得税贷:应交税费-所得税支付,借:应交税费-所得税贷:银行存款
 2019-07-04 10:17:19
 
 计提时: 
借:所得税 
贷:应交税金--应交所得税 
2、上缴时: 
借:应交税金--应交所得税 
贷:银行存款 
3、结转时: 
借:本年利润 
贷:所得税
 2018-04-26 15:14:43
 
 你好,你所指年度所得税是汇算清缴补交的所得税?
 2019-07-19 17:07:32
 
 小规模纳税人的计提所得税分录可以与一般纳税人的分录一样,即应从本期增加的应纳税收入中计提减免所得税,应从现金及银行存款中减少增加的应纳税收入中计提减免所得税,和“应交税费--应纳所得税”等相对应的贷方分录。
 2023-03-16 15:18:40
 
 借:所得税费用,贷:应交税费—应交所得税
 2022-03-28 11:26:30
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