外销为1870万，内销不含税25万，进项税额253万，销项税额4万，进项税额转出（基本为出口退税免抵税额）38万，征税率和退税率都为13%，不知道对不对 增值税税负率=（4+1870*0.13+38−253）/1870+25 =1.7%

狂野的小蜜蜂 追问

2020-01-02 09:19

外销收入乘以征税率，和进项税额转出不重复吧

小刘老师 解答

2020-01-02 09:39

你好！不重复的，根据现有条件就是这么算。

狂野的小蜜蜂 追问

2020-01-02 11:54

有人这样算，前5个月征收率是16%外销销售额为600万，6到12月外销销售额为1270万征收率为13%。600*0.16+1270*0.13+4−253/600+1270+25=0.64%
和上面的对比是剔除了进项税额转出，所以税负率少了很多。这两种算法哪个是对的？

小刘老师 解答

2020-01-02 13:34

你外销不是出口的吗？出口不是免税吗？免税的话就没有销项税了。