某商场有进出口经营权，为增值税一般纳税人。今年4月从A国进口一批高档化妆品，成交价折合人民币180万元，另支付运抵我国港口的运费30万元，保险费12万元。当月在我国销售该批高档化妆品，取得含增值税销售额702万元。假设该化妆品适用的关税税率为40%，消费税税率为15%，增值税税率17%。 要求：（1）计算该商场进口化妆品应纳的税额。 （2）计算该商场当月销售化妆品应纳的增值税。

7777z z z 追问

2020-01-02 04:57

某纳税人从事交通运输业务，为增值税一般纳税人。10月份取得交通运输收入总额（含税，下同）111万元，支付同是试点地区的联运企业运费总额22.2万元，取得增值税专用发票；当月外购汽油10万元（不含税，取得增值税专用发票）；购入运输车辆20万元（不含税，取得机动车统一销售发票）；从小规模纳税人处购进机械零配件3.09万元，取得普通发票。
计算该企业10月份应纳的增值税。
销项税额=111÷（1+11％）×11 ％ =11万元
进项税额=22.2÷（1+11％）×11％+10×17％+20×17％=7.3万元
应交增值税=11－7.3=3.7万元

7777z z z 追问

2020-01-02 04:59

老师 这题的运输费是11％还是9％

邹英老师 解答

2020-01-02 05:07

你好！
现行规定是9%，以前是11%

7777z z z 追问

2020-01-02 06:55

某企业为居民企业，今年经营业务如下：取得销售收入5000万元，销售成本2200万元，发生销售费用1340万元（其中广告费900万元），管理费用960万元（其中业务招待费30万元），财务费用120万元，税金及附加80万元，营业外收入140万元，营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元），计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元。计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额。

邹英老师 解答

2020-01-02 07:15

你好！
请通过正常渠道提问，你后面两问与前面第一问无关，系统会认为没有解答清楚，影响评分的。
谢谢理解！！！