服务是从8月开始提供，发票到12月才开具。请问如何做账

纯静 追问

2020-01-01 15:01

分录怎么做

小云老师 解答

2020-01-01 15:07

借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费

纯静 追问

2020-01-01 15:55

不是哦，是其他分公司给我公司提供的服务，12月开一次性开具

小云老师 解答

2020-01-01 16:33

哦，你是接受服务方
每月借:管理费用等  贷:银行存款

纯静 追问

2020-01-01 16:59

好的~但是没有附发票可以吧，因为是12月开一次开出的

小云老师 解答

2020-01-01 17:37

可以的，前面都摘要都写预提就行了，然后12冲红前面的，再按发票金额入账，分录都是一样的