专票跨月红冲了，对方还能抵扣吗

学堂用户_ph891399 追问

2019-12-31 22:27

应该要怎么做账务处理呢？我们是销售方，已经在税控盘开具红字发票信息表，并做红冲了

王雁鸣老师 解答

2019-12-31 22:51

您好，正常发票，开具后，借：银行存款，或者应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。开具红字发票后，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。

学堂用户_ph891399 追问

2020-01-01 07:51

小规模纳税人账务也是一样的吗

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 14:04

您好，小规模纳税人，开具后，借：银行存款，或者应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。开具红字发票后，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。