老师，我11月份购进原材料没有取得发票暂估入库了，12月份取得发票了怎么做账呢

话里人 追问

2019-12-31 15:34

好的

话里人 追问

2019-12-31 15:39

这两笔做你个凭证上还是分开做

邹老师 解答

2019-12-31 15:39

祝你学习愉快，工作顺利！

话里人 追问

2019-12-31 15:57

这两笔做你个凭证上还是分开做

邹老师 解答

2019-12-31 16:01

你好，是需要分开做的

话里人 追问

2019-12-31 16:54

上个月购进原材料已经领用了，这个月这样做不合适吧

邹老师 解答

2019-12-31 16:57

你好，你认为不合适的地方是哪里呢

话里人 追问

2019-12-31 17:00

因为上个月做了购进材料，领用材料以及材料加工的分录了，现在冲销重新做发票入账，那后面是不是又得做领用材料，加工材料了？

邹老师 解答

2019-12-31 17:02

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料
根据发票入账
借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
我只是做了冲销材料购进分录，然后根据发票做购进材料分录，没有做领用材料分录啊

话里人 追问

2019-12-31 17:05

我的意思是现在做了发票入账这个相当于重新做购进材料的分录，那接下来该怎么做？不可能材料就在库里放着吧？

邹老师 解答

2019-12-31 17:10

你好
取得发票根据发票冲销暂估入库的材料分录，然后根据发票做购进分录
之前暂估入库的时候已经做了材料领用分录，那取得发票就不需要再做材料领用分录的

话里人 追问

2019-12-31 17:11

好的，现在明白了

邹老师 解答

2019-12-31 17:17

祝你学习愉快，工作顺利！