公司今年核定征收，明年可能查账征收，今年2月份开出去一张100万发票，到现在甲方也没有支付工程款，增值税和企业所得税都交了，能不能把发票收回来作废了，等确定可以收款了再重新开

时光 追问

2019-12-31 11:32

那现在作废的话，税费怎么退呢

郭老师 解答

2019-12-31 11:35

你现在应该是申请退税不了，可以明年一月份申请退回，或者是以后需要交税抵扣。

时光 追问

2019-12-31 12:03

1月份只有企业所得税需要交，那可以直接抵，增值税怎么留着以后抵，报税的时候需要填哪个表吗

时光 追问

2019-12-31 12:03

1月份只有企业所得税需要交，那可以直接抵，增值税怎么留着以后抵，报税的时候需要填哪个表吗

郭老师 解答

2019-12-31 12:08

你没有其他的正数发票是吗
在附表一填写负数销售额就可以了

时光 追问

2019-12-31 12:16

这个月还开了其他正数发票，负数销售额填哪里

郭老师 解答

2019-12-31 12:19

和你正数销售额合计填写的
比如负数10，正数3
合计填写-7

时光 追问

2019-12-31 12:30

好的  谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-31 12:33

不用客气的。