怎么计提社保养老保险费分录

娇 追问

2019-12-31 13:04

我没看懂

辜老师 解答

2019-12-31 13:15

这个就是计提单位承担的社保
借：销售费用/管理费用   贷：应付职工薪酬——社保

娇 追问

2019-12-31 15:02

个人交的不管？不计提是吗

辜老师 解答

2019-12-31 15:04

是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金