请问物业公司预收水费，该怎么确认当期的收入和成本。我们是充值卡的形式收的，就是不限制用户的充值数，比如他可能一次充值100元，用多长时间不一定。

silence 追问

2019-12-30 18:51

我们有一部分是自产自销，有一部分赚差价。两种情况。我们是小规模纳税人，月销售额10万以下，不用交增值税。谢谢！

QQ老师 解答

2019-12-30 23:05

你好！赚取差价的按实际消费金额确认收入和成本（也就是实际水表字数）

silence 追问

2019-12-30 23:08

可是老师我们这边没有专门抄表的人，拿不到实际水表数字。自产自销部分怎么确认收入和成本呢？

QQ老师 解答

2019-12-30 23:13

你好！你们怎么对用户扣款？

silence 追问

2019-12-30 23:27

就是用户每人有块水表，对应一张充值卡，每次来可以充值任意金额的钱数，比如A这个人一次充值100元，买了58.9方水，那他把卡拿回家用充值卡扫描水表，那这58.9方水就到水表里面去了，等水表里的方数变成0，也就表示这个水都用完了，然后A就要再进行充值了。现在的问题是，A充值100元58.9方水，不知道他用多长时间，公司也没有人去每家每户去抄表的，用户太多了。所以，如果按权责发生制，我真的不知道该怎么确认这个收入和成本。

QQ老师 解答

2019-12-31 07:19

你好！那你们收钱是记录于预收账款了嘛？还分客户明细核算吗？

QQ老师 解答

2019-12-31 07:19

你好！那你们收钱是记录于预收账款了嘛？还分客户明细核算吗？

silence 追问

2019-12-31 09:10

记在预收账款里，用户有将近2000户，实在不好明细记录

QQ老师 解答

2019-12-31 09:17

你好！没有设置明细的话按你们实际缴纳的水表字数确认成本，同时确认收入（成本+赚取的差价）

silence 追问

2019-12-31 09:45

老师，两个问题：1、也就是说我充值100元58.9方，比如不管他当月用没用完，我都在这个确认这100元的收入和成本，这有点像收付实现制了。2，老师，具体的自产自销的水，收水费时会计分录该怎么做呢？

QQ老师 解答

2019-12-31 09:53

你好！你们不是没有明细账吗？只有预收账款总额吗？你们当月实际交给税务局58.9方的话就是58.9方乘以你们的单价加上赚取的差价确认收入

silence 追问

2019-12-31 10:48

老师，我是刚接触这块，你最后说的这个意思没懂。因为我们是小规模纳税人不用交税。我现在只想知道像我们这样自产自销的情况，具体收水费时怎么做会计分录，结转成本时怎么做会计分录？能具体帮我写一下吗？前提我们小规模纳税人月销售额低于10万，免增值税。

QQ老师 解答

2019-12-31 10:54

你好！你们是水厂吗？怎么自产自销水呢？缴纳税费  借：主营业务成本  贷：银行存款   确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费  因为你们免税季度底 借：应交税费   贷：营业外收入

silence 追问

2019-12-31 12:01

好的，谢谢

QQ老师 解答

2019-12-31 12:16

不客气欢迎下次提问