老师，你好！请问我账上的工程结算收入（开具发票收入）是3千万，工程施工是4千万。而利润表上反映的是根据完工进度确认的主营业务收入是3.5 千万，主营业务成本是2.8千万，从表上看就有本年利润7百万。就要上税了，这种怎么处理？

芬奶奶 追问

2019-12-30 17:18

老师，平时我开发票时的分录是：借应收账款，贷 工程结算，应交税费/应交增值税（销项），月未我又根据账上本月发生的工程施工中的合同成本又出一道分录，借 主营业务成本，合同毛利，贷主营业务收入。我没做个建筑业的，不知错在哪里了？

小黎老师 解答

2019-12-30 17:23

您好，这个月末的进度是您自己结转的？那您就需要保持工程结算合主营业务收入 一致

芬奶奶 追问

2019-12-30 17:37

老师，我的分录是否重复了？能否指导下我的结转分录怎么出？

芬奶奶 追问

2019-12-30 20:54

老师，这个月的进度是我根据账上工程施工中的合同成木结转

小黎老师 解答

2019-12-31 08:35

您好，如果根据合同成本结转 你账上合同成本都已经4千万您才结转2.8千万 现入算少了 才导致这么多利润