上月零购税控盘未发生业务，这个月发生业务，抵税会计分录是借:应交增值税 减免税款贷:营业外收入嘛？ 还有就是在业务发生的增值税里是不是还要扣除做未交增值税，后计提附加税超30附加减半？

、安和桥 追问

2019-12-30 19:29

老师分录怎么列？还有就是想问一下 实际应纳增值税是不是还要减去税控盘的免税？

玲老师 解答

2019-12-30 19:32

如果有应交的增值税，可以减去抵扣的税盘的税额

玲老师 解答

2019-12-30 19:32

按照你实际应交增值税的金额，借应交税费贷银行存款