老师，我们的业务，先开发票，再催款。 现在款收到了，我要做预收账款。 我这个金额先含税金额还是不含税金额啊？ 借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 --------------------------- 还是 借：银行存款 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 90 预收账款 910

一粒沙 追问

2019-12-30 11:56

好的，谢谢老师。

宇飞老师 解答

2019-12-30 11:57

贷方应该是应交税费-应交增值税-销项税额 90

宇飞老师 解答

2019-12-30 11:57

不客气，满意请五星好评哈。

一粒沙 追问

2019-12-30 12:03

老师，如果我没收到钱，只开了票，怎么做呀？

宇飞老师 解答

2019-12-30 12:06

那就借：应收账款  1000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 90
     预收账款   910
如果预收账款符合收入条件应该改为主营业务收入

一粒沙 追问

2019-12-30 12:09

啊？同时挂应收和预收吗？

宇飞老师 解答

2019-12-30 12:11

你符合收入确认条件吗，符合的话应该计入收入的。

一粒沙 追问

2019-12-30 12:11

不符合，

宇飞老师 解答

2019-12-30 12:13

不符合的话其实你就借应收  10   贷：应交增值税  10就好了，等到后面收到钱了再确认收入。

宇飞老师 解答

2019-12-30 12:14

借应收90贷应交增值税90

一粒沙 追问

2019-12-30 12:17

这个，后面要分4个月确认收入，无论收没收到钱。这个是不是必须用借助台账才能算清楚？有没有什么科目，可以记载我开出去多少发票，确认了多少收入。

宇飞老师 解答

2019-12-30 12:19

这个后面分四个月确认，那么每个月还要再分摊做应收账款   贷主营业务收入。不然你就直接在前面用应收1000    贷：增值税90 ，预收910（这个910就是后面每个月待摊销的收入），后面每个月借：预收910/4  贷：主营业务收入   然后你写摘要的时候可以备注摊销第一个月收入等。就不用做台账了

宇飞老师 解答

2019-12-30 12:20

借应收贷预收没关系的，账这个东西自己算的明白最重要。

一粒沙 追问

2019-12-30 12:37

学习了，谢谢老师，真帅

宇飞老师 解答

2019-12-30 12:44

不客气，满意请五星好评哈，谢谢

一粒沙 追问

2019-12-30 15:26

对了，老师。借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额，这个分录该怎么写呀？

宇飞老师 解答

2019-12-30 15:31

你这里销项税额是90 ，那么就是借应收90，贷应交税费-应交增值税90，没问题啊

一粒沙 追问

2019-12-30 16:02

哈哈哈，我背着领导偷偷问的，有点着急了，打错字了，摘要怎么写？

宇飞老师 解答

2019-12-30 16:08

摘要可以是XX月X日开具XX公司XX款发票

一粒沙 追问

2019-12-30 16:09

谢谢老师，五星好评！

宇飞老师 解答

2019-12-30 16:11

不客气，很高兴为你解答。