老师，你好，我公司属小规模纳税人，即将进账一笔170万元的土地治理整改收入，涉及开票一系列问题，我们第一次开票，怎么处理呢

Y、 追问

2019-12-30 10:44

开票就涉及缴税吗？季度申报的时候就要做所得税申报了吗？费用可以抵扣吗？

小陈 解答

2019-12-30 11:04

不是的，如果开票的话，季度申报增值税，企业所得税预缴， 增值税是这样的（小规模纳税人季度不超过30万的话，是免增值税的 ）如果超过的话，全额征收增值税     相关费用（有发票）或者工资等可以入成本中，不能抵扣进项税的，因为小规模纳税人不能抵扣进项税

Y、 追问

2019-12-30 11:46

那170万就是全额缴纳3%的增值税？相关费用如果有20万，就缴纳150万的增值税对不

Y、 追问

2019-12-30 11:47

能从收钱开始给我一个详细的流程么，税务处理和账务处理

小陈 解答

2019-12-30 12:25

增值税就是170/1.03*0.03   企业所得税才会考虑 相关费用的问题  ，企业所得税需要看公司利润，如果是亏损的就不需要交企业所得税了

Y、 追问

2019-12-30 13:25

明白了，谢谢老师

小陈 解答

2019-12-30 14:12

不用谢，麻烦给我评价一下，谢谢啦